L’Union Nationale d'Epargne et de Prévoyance (UNEP) — plateforme de distribution d’assurance vie et de produits immobiliers — annonce ce lundi 10 mai compléter sa gamme avec « UNEP Evolution Capitalisation », un contrat de capitalisation géré par Prépar Vie. Il est accessible dès 50 000 euros. Ce contrat collectif permet aux personnes morales de gérer leur trésorerie excédentaire sur le court et moyen terme (sociétés commerciales, associations ou sociétés holdings, etc.), tout en maîtrisant la volatilité.

Accès au fonds « euro-croissance »

« UNEP Evolution Capitalisation » permet d’investir jusqu’à 100 % dans le fonds « euro-croissance » sans pénalité de sortie ; dans une gamme complète de SCPI avec une réduction de 2,5 % sur le prix des parts ; et dans une gamme de SCI. Il donne accès à plus de 30 fonds sélectionnés auprès de près de 20 sociétés de gestion partenaires, en gestion libre dans toutes les classes d’actifs (actions, obligations, diversifiés, etc.).

L’allocation du fonds « euro-croissance » est répartie à 50 % sur des actifs de diversification (immobilier, actions, flexibles / performance absolue, Private Equity, etc.) et à 50 % dans des actifs de taux & assimilés (obligations et trésorerie, parts prioritaires Mezzanine & capital développement). Cette allocation dynamique permet d’envisager une performance long terme bien supérieure aux fonds en euro classiques.

Attrait fiscal début mars 2021

Pour tous les contrats de capitalisation, une taxation forfaitaire est appliquée annuellement sur une assiette fiscale qui correspond à un taux de revalorisation égal à 105 % du taux moyen d’emprunt d’État (TME) en vigueur au moment de la souscription de votre contrat. Les entreprises sont imposées annuellement, même si elles n’effectuent aucune cession ou rachat. Les plus-values obtenues sont traitées comme des « primes de remboursement », ce qui représente un avantage.

A noter que le TME mars 2021 est négatif (- 0,01 %). Ce taux reste fixe pour toute la durée du contrat. L’imposition annuelle des contrats de capitalisation est donc nulle pour les contrats souscrits depuis cette date. Au-delà de l’aspect fiscal propre aux sociétés à l’impôt sur les sociétés (IS), l’ensemble du spectre des personnes morales (SCI, associations, etc.) a un intérêt considérable à pouvoir désormais allier une gestion active de leur trésorerie avec une garantie en capital grâce au fonds « euro-croissance ».

Meilleures performances

A mi-chemin entre les UC et les fonds en euro classiques, le fonds « euro-croissance » est un support de diversification au sein d’une allocation d’actifs globale avec une garantie en capital à terme, partielle ou totale, et délivrant une performance supérieure aux fonds en euros grâce à cette conception « sur-mesure » de la garantie en capital en fonction du projet de l’épargnant, personne physique ou personne morale.

Le fonds en euro-croissance du contrat offre deux moteurs de performance : une performance importante de l’actif sous-jacent et un bonus alloué chaque année selon l’horizon et le risque choisi. En 2020, le fonds euro-croissance a réalisé une performance de 4,27 % contre 1,30 % pour le fonds en euro classique (taux FFA).